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“報行合一”向?qū)嵪蛏?人身險產(chǎn)品費用分攤再出細則

發(fā)布時間：2025-12-01 11:10:06 來源：執(zhí)鞭隨鐙網(wǎng) 作者：時尚

　　四類費用可不參與分攤

　　《指引》適用于人身保險公司經(jīng)營的報行合一保險期間為一年以上的個人長期保險產(chǎn)品“報行合一”工作涉及的費用分攤。

　　具體內(nèi)容方面，向?qū)嵪蛏铍U產(chǎn)《指引》明確費用定義與分類，人身將保險公司經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)發(fā)生的品費相關(guān)費用分為變動費用與分攤的固定費用。其中，用分變動費用是攤再指保險公司因銷售保單而產(chǎn)生、與銷售直接相關(guān)的出細費用，主要包括向中介機構(gòu)或保險銷售人員支付的報行合一變動費用（含支付給中介機構(gòu)的手續(xù)費，支付給保險銷售人員的向?qū)嵪蛏铍U產(chǎn)直接傭金、附加傭金等），人身以及其他變動費用（業(yè)務(wù)推動費以及與銷售直接相關(guān)的品費培訓(xùn)費、宣傳費、用分招待費等）。攤再分攤的出細固定費用是指除變動費用以外的、需分攤在產(chǎn)品定價中的報行合一業(yè)務(wù)及管理費。

　　同時，根據(jù)費用產(chǎn)生的原因和費用性質(zhì)，《指引》確定產(chǎn)品費用分攤的范圍，明確四種情況可不納入產(chǎn)品費用分攤范圍，分別包括：保險公司非源于銷售和經(jīng)營本公司保險產(chǎn)品發(fā)生的支出，資產(chǎn)管理費、資產(chǎn)托管費及投資部門相關(guān)費用（含歸集與分攤）等投資業(yè)務(wù)相關(guān)費用，不直接歸屬于保險合同的費用，能夠辨別的非持續(xù)、一次性發(fā)生的費用。

　　新規(guī)發(fā)布背后，是行業(yè)對精細化費用分攤機制的需求。中國精算師協(xié)會表示，近年來，人身險產(chǎn)品的定價、評估和管理對保險公司費用分攤工作的要求逐步提高。特別是自2023年以來，隨著“報行合一”相關(guān)政策的實施，人身險市場秩序得到進一步規(guī)范，相關(guān)政策的落地也要求保險公司進一步提升費用分攤工作的科學(xué)性和合理性。

　　費用“先認定、后分攤”

　　除了清晰劃定費用的定義與范圍，《指引》同時列示費用歸集、認定與分攤方法。要求保險公司根據(jù)實際費用支出的實質(zhì)與受益對象認定專屬費用和共同費用，按照“先認定、后分攤”的原則，科學(xué)、合理地開展保險產(chǎn)品費用認定與分攤工作。

　　對于費用分攤，《指引》提供六類分攤方法，包括工時調(diào)查法（基于員工工作時間占比）、作業(yè)法（按案件量、服務(wù)人次等作業(yè)量）、驅(qū)動因素法（按作業(yè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容及對象、崗位職責(zé)分工、職場面積、崗位人數(shù)、賠款金額等成本動因）、分攤因子法（按保費收入、標準保費、保單件數(shù)、責(zé)任準備金等）、參考分攤法（參考相關(guān)部門結(jié)果）、其他合理方法。

　　在業(yè)內(nèi)看來，《指引》的發(fā)布對行業(yè)精細化經(jīng)營具有重要意義。眾托幫聯(lián)合創(chuàng)始人兼總經(jīng)理龍格表示，《指引》通過明確費用分類（變動費用與分攤固定費用）、劃定分攤范圍（僅限產(chǎn)品相關(guān)支出），并強調(diào)“先認定、后分攤”原則，從制度上減少非保險業(yè)務(wù)成本（如代理銷售他司產(chǎn)品的傭金、投資費用等）混入產(chǎn)品成本，迫使保險公司實現(xiàn)費用清晰歸集。此舉將有效減少此前因分攤標準模糊導(dǎo)致的“報行不一”問題，增強監(jiān)管對實際費用水平的可追溯性，從源頭上提升行業(yè)費用透明度。

　　中國精算師協(xié)會表示，《指引》為人身保險行業(yè)費用分攤提供了科學(xué)指導(dǎo)，有助于進一步提升人身保險產(chǎn)品定價中費用分攤的科學(xué)性與合理性，有助于更好地落實“報行合一”相關(guān)要求，同時促進保險公司持續(xù)提升費用管理水平，進一步夯實精細化管理基礎(chǔ)，不斷提升經(jīng)營效率，持續(xù)優(yōu)化資源配置，助力實現(xiàn)整體降本增效，為廣大人民群眾提供更優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和服務(wù)，促進行業(yè)的公平競爭與高質(zhì)量發(fā)展。

　　就長期影響而言，龍格分析，《指引》發(fā)布后，保險公司需優(yōu)化傭金結(jié)構(gòu)，推動銷售渠道從“費用驅(qū)動”轉(zhuǎn)向“價值驅(qū)動”，中介與銷售人員可能更聚焦長期服務(wù)和專業(yè)能力，而非短期激勵，將促進行業(yè)良性競爭。

　　北京商報記者 李秀梅

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